1、概述

1.1建设背景

近些年来，各级政府、各类开发区、政府平台公司承担的建设项目多，资金缺口大，各类融资平台应运而生，融资金额十分庞大，涉及多种的融资方式，如银行融资、信托产品、向第三方借款（企业、单位、个人）、发行债券、融资租赁、BT项目、PPP项目等；以及在各类工程项目建设中的欠款，从而形成大量发包债务；还有在对外担保中形成的或有债务；这些政府性债务的形成，在各地基础设施建设、促进社会经济发展、改善民生等方面发挥了重要的作用。

然而，由于疏于对债务总量的管理和债务风险的预警，地方政府性债务目前呈现出规模巨大、风险隐蔽、管理失控的状态，为地方主管单位或财政、经济形势和政府信用等都带来了潜在的威胁。因此如何深入贯彻落实新修订的预算法和国务院关于深化预算管理制度改革、加强地方政府性债务管理的各项规定，按照明确责任、规范管理、疏堵结合、防范风险、公开透明的管理原则，构建举借有度、偿还有方、管理有序、监管有力的政府性债务监管体制，确保政府性债务规模合理、风险可控、使用规范，促进经济社会持续健康发展，是摆在各级政府、各类开发区、城投公司领导面前的重要课题。

开发债务融资、工程项目合同及资金管理系统的目标，就是为了深化项目的融投精细化管理，简化手工操作，细化融资成本及建设设成本管理；优化资金的运行效率，能够有效、及时、完整地反映建设债务融资项目资金的实际使用情况，跟踪项目进度，更加有效的利用资金。使资金的管理更加科学合理，数据检索快捷方便，汇总和报表准确及时，提高管理效率，提高数据正确性，全面替代手工管理的模式。使债务从举借合同、举借提款、还本还息计划到实际还本还息过程进行管理并针对债务进行各种预测分析；使工程项目建设从期手续办理、招投标管理、工程进度、工程审计、资金状况、合同执行、项目决算、各项查询、各类台账、各种报表全面实现计算机科学管理经过长期多个单位实地调研，开发出了“政府性债务融资工程项目资金管理系统”（以下简称系统）。它能全口径动态实时监控各级政府、各类开发区、有关融资平台、城投公司等政府性债务融资“借和还”、工程项目“立项到决算”、资金“收和支”的全过程，是推进主管单位或财政科学化精细化管理，有效防范主管单位或财政金融风险的重要抓手，是政府性债务融资、工程项目、资金监管等工作的重要工具。

1.2债务业务管理现状

国家财政部下发软件统一使用，由于该系统是基于国家层面的填报统计所用，多数财政或平台公司还是在使用下发软件的同时，又以EXCL形式进行管理本地方或本公司的债务业务；目前，各地在债务项目资金业务管理存在如下问题：

1.2.1单位与主管单位或财政间台账信息无法共享

财政局、集团或子公司对项目资金的管理主要采用Excel台账，缺乏统一的格式，多以“自建、自填、自报”为主，信息无法共享，时常为单位领导或上级单位填报各式各样的报表，增加了债务管理工作的难度。

1.2.2现有债务？构成情况？负债率？

各地主管单位或财政部门包括单位自身，一直想搞清楚现有债务各种情况，部门间多是通过EXCL电子表格记录，这样的工作方式应对简单的管理尚可。债权人情况分析？融资成本与费用怎样？融资协议有哪些？各种资金到位多少？现有债务到期逾期本金和利息多？ 如何偿还（财政、盈收还是借新还旧）？当面对诸多债务管理问题的时候，不知所措，工作很难做好。

1.2.3存在“重执行、轻过程”管理

项目存在生命周期，分为“立项、评审、招投标、执行、竣工决算”等五个阶段。各地主管单位或财政建立了国库支付系统（或大平台），一谈到项目管理，就仅从支付的角度理解对项目的管理。

其实不然。项目资金的管理并非仅对执行阶段的资金加强管理，还需对项目全过程资金进行管理。缺乏对项目过程的管理，就难以从中发现问题，加强对项目资金的监督。

1.2.4缺乏债务项目资料电子化归档管理

目前，各地主管单位或平台公司对投资项目自“立项（立项文件）、评审（评审报告）、招标（中标通知书、中标合同）、执行（年初预算文件、项目监理及业主单位支付报告）、竣工审计（竣工报告、审计报告）等资料”仍采取纸质资料保存，缺乏对项目资料电子化归档管理，不便于长期留存和查阅。

1.2.5人员变动带来项目台账难以继承

平台公司沿袭多年的Excel台账管理方式、原始的纸质资料保存方式，受制于经办人对债务项目台账和债务项目资料的了解。这种方式会因单位人员变动、主管单位或财政业务部门人员轮换带来接手人员难以迅速开展工作和跨多年度项目资料的遗失。

2、解决问题与实现目标

2.1解决问题

项目状态及总投资？政府投资多少？融资多少？

 现有资金的使用以及存量情况分析？如何实现有效的资金降低债务总体成本？

 现有债务多少？构成情况怎样？负债率有多少？

 债权人情况分析？融资成本与费用怎样？

 融资协议有哪些？各种资金到位多少？

 现有债务到期逾期本金和利息多少？

 如何偿还（财政、盈收还是借新还旧）？

 债务举借款项支付到哪些项目？

 项目的已支付资金来源于债务多少，非金融收入多少？

 对外担保情况？票据债务情况？

 需要实时、动态、准确掌握项目从前期手续办理、招投标管理、工程进度、工程审计、资金状况、合同执行、项目决算情况信息；

 传统EXCL电子表管理模式，文件目录式管理信息孤立、数据不能共享易丢失；

 工作人员流动导致在工作移交过程很多信息错漏、资料丢失、工作衔接等问题；

 财务部、工程部面对大量统计汇报的数据量庞大，传统excl电子表方式不能做到快捷准确；

 平台公司工程进度完成后形成的发包债务管理；

 集团管理层难以及时掌握和控制其下属公司项目的情况,只能粗放型的填报式管理，难以达到一体化管理；

2.2 实现目标

2.2.1实现债务项目及资金过程监管

系统以各级政府、各类开发区、城投公司等政府性债务“借和还”为主线，实现对融资和还本付息情况实时全面进行管理和监督。

以项目合同为核心，集“过程、状态、资金”等三维一体，全面反应项目合同整个执行过程，全面反应每个项目从“前期手续、项目招投标、合同执行、审计决算”等阶段资金计划、落实情况、当前项目状态情况等，从而实现现工程项目及资金一体化管理。

2.2.2债务及资金动态实时监控

系统依据政府债务管理的实际需要，以债务信息平台为基础，通过建设项目信息、融资贷款、拆借资金、潜在债务、或有债务，债务偿还为核心管理，实现政府性债务动态实时监控。

2.2.3便于快速掌握各类债务及资金情况

通过债务合同台帐、举借明细台帐、举借及还款汇总表、还款计划及还款汇总表、融资费用及其他信息台帐、项目收支汇总、合同收支出汇总表、银行账户收支汇总表等，快速查询各类资金来源的收支情况，每类资金分布情况（即、支付到哪些项目）。

2.2.4精准预测并提醒未来计划偿还债务情况

通过还本还息计划，根据用户条件需要求，生成未来需偿还偿债务记录并对用户进行提醒，可按日、月、季、年等多种维度形式。

2.2.5监控及时化

通过系统报表将 “融资债务情况、工程项目情况、资金情况”数据实时化，管理工程项目资金使用去向，合理调配有限资金。

2.2.6项目管理工作可继承化

“一体化、平台化、规范化”管理，实现了相关与平台公司、主管单位或相关与单位时时账账相清，无论是单位人员变动，还是主管单位或相关科室人员轮换，接手人可快速承接工程项目资金管理工作，及时进入管理角色。

3、技术要求

       集团管理模式

软件设计为多级次的集团管理模式，同级单位间数据独立，不能互查，上级单位可查下级单位数据，报表均为自动向上级汇总统计方式

4、移动查询

通过微信小程序安全查询，权限开通移动查询，做到界面水印处理，设备绑定、短信认证等安全措施，确保信息安全，让领导方便查询数据。